內(nèi)部稽核組織

本公司稽核處直接隸屬董事會(huì)

1. 設(shè)稽核主管1人，其任免須經(jīng)審計(jì)委員會(huì)同意，并提董事會(huì)決議。
2. 部門(mén)人員依公司規(guī)模、業(yè)務(wù)情況、管理需要及其他有關(guān)法令之規(guī)定，配置適任及適當(dāng)人數(shù)之專(zhuān)任內(nèi)部稽核人員。

 

 

內(nèi)部稽核職掌

1. 協(xié)助董事會(huì)及經(jīng)理人檢查及復(fù)核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營(yíng)運(yùn)之效果及效率，并適時(shí)提供改進(jìn)建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)?有效實(shí)施及作為檢討修正內(nèi)部控制制度之依據(jù)。

 

內(nèi)部稽核運(yùn)作

1. 依風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果及主管機(jī)關(guān)規(guī)定事項(xiàng)擬訂年度稽核計(jì)劃，提報(bào)董事會(huì)通過(guò)，修正時(shí)亦同。
   臨時(shí)性稽核依公司最高主管或其授權(quán)人之指示辦理。
2. 稽核報(bào)告及追蹤報(bào)告呈核后，交付各獨(dú)立董事查閱。
3. 稽核主管除列席董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)執(zhí)行情形外，并每季或必要時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。

 

內(nèi)部稽核檢查程序

1. 稽核報(bào)告除查核目的、查核范圍、標(biāo)示重要性高低以及提出建議方案外，亦會(huì)要求責(zé)任單位填寫(xiě)改善報(bào)告，定期追蹤查核是否已依行動(dòng)方案改善完畢。內(nèi)部稽核部門(mén)配置專(zhuān)任稽核主管1人及所屬稽核人員3~4人，稽核對(duì)象包括本公司、子公司。

 

內(nèi)部稽核人員任免，考評(píng)與薪資報(bào)酬

本公司于110年10月5日訂定內(nèi)部稽核人員之任免、考評(píng)、薪資報(bào)酬辦法，內(nèi)部稽核人員任免、考評(píng)與薪資報(bào)酬由稽核主管簽報(bào)至董事長(zhǎng)核定，其考評(píng)每年至少執(zhí)行一次，辦法內(nèi)容已揭露于本公司內(nèi)部規(guī)章專(zhuān)區(qū)中。